Báo cáo này chi tiết về tỷ giá hối đoái chính thức của chính phủ Hoa Kỳ cho các loại tiền tệ nước ngoài, điều cần thiết cho báo cáo tài chính chính xác trên tất cả các cơ quan chính phủ. Các tỷ giá này, được thiết lập theo Mục 613 của Luật Công 87-195, đảm bảo tính nhất quán trong việc chuyển đổi số tiền ngoại tệ sang đô la Mỹ tương đương trong các báo cáo. Hiểu được “tỷ giá đô la hôm nay” là rất quan trọng để các cơ quan phản ánh chính xác giá trị của các khoản nắm giữ và giao dịch ngoại tệ của họ.
Các tỷ giá này áp dụng cho một loạt các hoạt động tài chính của chính phủ liên quan đến ngoại tệ, bao gồm thu, chi, nghĩa vụ, v.v. Cách tiếp cận toàn diện này nhằm mục đích tiêu chuẩn hóa báo cáo tài chính trên tất cả các cơ quan chính phủ giao dịch bằng ngoại tệ. Báo cáo chính xác bằng cách sử dụng tỷ giá đô la ngày hiện tại là rất quan trọng đối với tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trong tài chính của chính phủ.
Tồn tại một số trường hợp ngoại lệ khi áp dụng các tỷ giá cụ thể theo thỏa thuận quốc tế hoặc các trường hợp khác. Ví dụ, việc thu và hoàn tiền có thể được định giá theo tỷ giá định trước do các thỏa thuận quốc tế đặt ra, trong khi việc chuyển đổi giữa các loại tiền tệ nước ngoài hoặc bán ngoại tệ lấy đô la tuân theo các quy tắc khác nhau.
Các tỷ giá được công bố hàng quý phản ánh chi phí mua lại ngoại tệ của chính phủ Hoa Kỳ cho các khoản chi tiêu chính thức, theo báo cáo của các nhân viên chi trả tại mỗi vị trí vào ngày làm việc cuối cùng của tháng trước. Điều này cung cấp một chuẩn mực nhất quán để định giá các giao dịch ngoại tệ. Biết được “tỷ giá đô la hôm nay” đảm bảo báo cáo chính xác các giao dịch liên quan đến ngoại tệ.
Độ lệch đáng kể từ 10% trở lên so với tỷ giá công bố sẽ kích hoạt việc sửa đổi báo cáo hàng quý. Những sửa đổi này, được ban hành với ngày hiệu lực mới, cho phép báo cáo chính xác trong suốt quý, phản ánh sự biến động của giá trị tiền tệ. Cập nhật “tỷ giá đô la hôm nay” là điều cần thiết để duy trì tính chính xác trong báo cáo tài chính.
Mặc dù các tỷ giá này rất quan trọng để báo cáo nhất quán, nhưng chúng không phải là tỷ giá hối đoái theo thời gian thực và không nên được sử dụng để định giá các giao dịch ảnh hưởng trực tiếp đến ngân sách bằng đô la. Chức năng chính của chúng là đảm bảo tính thống nhất trong báo cáo của chính phủ, không phải để phản ánh giá trị thị trường luôn biến động của ngoại tệ. Đối với các giao dịch ảnh hưởng đến ngân sách bằng đô la, nên sử dụng tỷ giá thị trường hiện tại để xác định “tỷ giá đô la hôm nay”.