Báo cáo này trình bày chi tiết về tỷ giá hối đoái được chính phủ Hoa Kỳ sử dụng cho các giao dịch ngoại tệ, theo quy định tại Mục 613 của Luật Công 87-195. Các tỷ giá này đảm bảo tính nhất quán trên tất cả các cơ quan chính phủ khi báo cáo về lượng nắm giữ và giao dịch ngoại tệ quy đổi sang đô la Mỹ. Tỷ giá bao gồm một loạt các hoạt động tài chính, bao gồm thu, chi, nghĩa vụ và khoản phải thu, bằng tất cả các loại ngoại tệ liên quan đến hoạt động của chính phủ Hoa Kỳ.
Một số ngoại lệ tồn tại khi tỷ giá cụ thể được quy định bởi các thỏa thuận quốc tế hoặc tính chất của giao dịch, chẳng hạn như chuyển đổi hoặc bán tiền tệ. Hướng dẫn chi tiết cho các trường hợp ngoại lệ này có thể được tìm thấy trong Sổ tay Tài chính của Kho bạc.
Tỷ giá hối đoái được công bố thể hiện tỷ giá mà chính phủ Hoa Kỳ có thể mua ngoại tệ cho chi tiêu chính thức vào cuối tháng trước. Các tỷ giá này có hiệu lực trong quý hiện tại (ba tháng).
Các sai lệch đáng kể từ 10% trở lên so với tỷ giá công bố sẽ kích hoạt các sửa đổi do Kho bạc ban hành. Các sửa đổi này, có hiệu lực kể từ ngày ban hành, được đưa vào báo cáo dưới dạng các mục riêng biệt, cho phép báo cáo chính xác các giao dịch trong suốt quý. Các sửa đổi cũng bao gồm các loại tiền tệ nước ngoài mới được thiết lập.
Mặc dù rất quan trọng để báo cáo thống nhất trên các cơ quan chính phủ, nhưng các tỷ giá này không phải là tỷ giá thị trường hiện tại và không nên được sử dụng để định giá các giao dịch ảnh hưởng đến ngân sách bằng đô la. Chúng phục vụ mục đích cụ thể là báo cáo tài chính nhất quán trên các cơ quan chính phủ. Việc sử dụng các tỷ giá này đảm bảo rằng tất cả các cơ quan báo cáo các giao dịch ngoại tệ một cách tiêu chuẩn hóa, tạo điều kiện thuận lợi cho dữ liệu tài chính chính xác và có thể so sánh được. Các tỷ giá này cung cấp một cơ sở ổn định cho việc báo cáo, ngay cả khi thị trường biến động.
