รายงานฉบับนี้มีรายละเอียดเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนที่รัฐบาลสหรัฐฯ ใช้สำหรับธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 613 ของกฎหมายมารยาท 87-195 อัตราเหล่านี้รับประกันความสอดคล้องกันในทุกหน่วยงานราชการเมื่อรายงานการถือครองเงินตราต่างประเทศและธุรกรรมเป็นเงินดอลลาร์สหรัฐฯ อัตราครอบคลุมกิจกรรมทางการเงินที่หลากหลาย รวมถึงรายรับ รายจ่าย ภาระผูกพัน และลูกหนี้ ในสกุลเงินต่างประเทศทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของรัฐบาลสหรัฐฯ
มีข้อยกเว้นบางประการที่อัตราเฉพาะถูกกำหนดโดยข้อตกลงระหว่างประเทศหรือลักษณะของธุรกรรม เช่น การแปลงสกุลเงินหรือการขาย สามารถดูแนวทางโดยละเอียดสำหรับข้อยกเว้นเหล่านี้ได้ในคู่มือการเงินของกระทรวงการคลัง
อัตราแลกเปลี่ยนที่เผยแพร่แสดงถึงอัตราที่รัฐบาลสหรัฐฯ สามารถซื้อเงินตราต่างประเทศสำหรับการใช้จ่ายอย่างเป็นทางการ ณ สิ้นเดือนที่แล้ว อัตราเหล่านี้ใช้ได้สำหรับไตรมาสปัจจุบัน (สามเดือน)
ส่วนเบี่ยงเบนที่สำคัญ 10% หรือมากกว่าจากอัตราที่เผยแพร่จะทริกเกอร์การแก้ไขที่ออกโดยกระทรวงการคลัง การแก้ไขเหล่านี้ ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ออก จะถูกรวมไว้ในรายงานเป็นรายการแยกต่างหาก ทำให้สามารถรายงานธุรกรรมได้อย่างถูกต้องตลอดทั้งไตรมาส การแก้ไขยังครอบคลุมถึงสกุลเงินต่างประเทศที่จัดตั้งขึ้นใหม่
แม้ว่าจะสำคัญสำหรับการรายงานที่เหมือนกันในหน่วยงานราชการ แต่อัตราเหล่านี้ไม่ใช่อัตราตลาดปัจจุบันและไม่ควรใช้สำหรับการประเมินมูลค่าธุรกรรมที่มีผลกระทบต่องบประมาณดอลลาร์ อัตราเหล่านี้ใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะในการรายงานทางการเงินที่สอดคล้องกันในหน่วยงานราชการ การใช้อัตราเหล่านี้ทำให้มั่นใจได้ว่าหน่วยงานทั้งหมดรายงานธุรกรรมเงินตราต่างประเทศในลักษณะมาตรฐาน ช่วยให้ข้อมูลทางการเงินมีความถูกต้องและเปรียบเทียบกันได้ อัตราเหล่านี้เป็นพื้นฐานที่มั่นคงสำหรับการรายงาน แม้ว่าจะมีความผันผวนของตลาดเกิดขึ้น