Este informe detalla los tipos de cambio utilizados por el gobierno de EE. UU. para las transacciones en moneda extranjera, según lo exige la Sección 613 de la Ley Pública 87-195. Estas tasas garantizan la consistencia en todas las agencias gubernamentales al informar las tenencias y transacciones en moneda extranjera en equivalentes de dólares estadounidenses. Las tasas cubren una amplia gama de actividades financieras, incluidos recibos, desembolsos, obligaciones y cuentas por cobrar, en todas las monedas extranjeras relevantes para las operaciones del gobierno de EE. UU.
Existen ciertas excepciones donde las tasas específicas están dictadas por acuerdos internacionales o la naturaleza de la transacción, como conversiones o ventas de divisas. Las pautas detalladas para estas excepciones se pueden encontrar en el Manual Financiero del Tesoro.
Los tipos de cambio publicados representan las tasas a las que el gobierno de EE. UU. podría adquirir monedas extranjeras para gastos oficiales al final del mes anterior. Estas tasas son válidas para el trimestre actual (tres meses).
Las desviaciones significativas del 10% o más de las tasas publicadas desencadenan enmiendas emitidas por el Tesoro. Estas enmiendas, vigentes a partir de su fecha de emisión, se incorporan al informe como entradas separadas, lo que permite un informe preciso de las transacciones a lo largo del trimestre. Las enmiendas también cubren las monedas extranjeras recientemente establecidas.
Si bien son cruciales para la presentación de informes uniformes en todas las agencias gubernamentales, estas tasas no son tasas de mercado actuales y no deben utilizarse para valorar transacciones que impacten las asignaciones en dólares. Sirven al propósito específico de la presentación de informes financieros consistentes en todas las agencias gubernamentales. El uso de estas tasas garantiza que todas las agencias reporten las transacciones en moneda extranjera de manera estandarizada, lo que facilita datos financieros precisos y comparables. Estas tasas proporcionan una base estable para la presentación de informes, incluso cuando ocurren fluctuaciones del mercado.